スモールM&A「最初の一歩」

■中小企業診断士事務所としてのスモールM&Aサービス

「後継者もいないし、そろそろ引退を考えたい。でも、うちみたいな小さな会社（お店）を買ってくれる人なんていないだろうな……」

そう考えて、最初からM&A（事業譲渡）を諦めていませんか？

「自社ビルや高い機械設備もない」「現預金もそれほど残っていない」「なんなら最近は少し赤字気味だ」このような状況だと、多くの経営者様が「我が社には売るもの（価値）がない」と思い込んでしまいます。しかし、それは大きな誤解です。

実は、大手のM&A仲介会社が「決算書の数字」や「目に見える資産」ばかりを重視する一方で、賢い買い手（スモールM&Aを狙う企業や個人）が本当に求めているのは、決算書には載らない「目に見えない資産（無形資産）」なのです。

今回は、中小企業診断士の視点から、スモールM&Aにおいて驚くほど高く評価される「3つの無形資産」と、それを売却価値のある案件に仕立て上げるプロセスを分かりやすく解説します。

スモールM&Aにおいて、買い手はお金で「有形のアセット（建物や設備）」を買いたいのではありません。それらはお金さえ払えば後からでも手に入るからです。買い手が喉から手が出るほど欲しいのは、「お金を払っても、手に入れるまでに何年もかかるもの」。具体的には以下の3つです。

これらの無形資産は、ただ頭の中で「うちには強みがある」と思っているだけでは買い手に伝わりません。決算書が読めるだけの仲介会社では、これらの価値を書類に落とし込むことができず、スルーされてしまうことがほとんどです。

だからこそ、私たち中小企業診断士は、以下のような「価値の見える化（可視化）」のステップを踏んで、あなたの会社の本当の価値を買い手に伝わるドキュメントへと仕立て上げます。

まずは社長へのインタビューを通じて、経営理念や創業の歴史、顧客から選ばれ続けている本当の理由（「なぜ他社ではなく、うちが選ばれるのか？」）を徹底的に掘り下げます。

目に見えない強みを、買い手が納得する「数字」に翻訳します。

買い手が「この会社を買収したら、自社の事業と掛け合わせてどう成長できるか」をイメージできるような、買収後の事業計画の骨子を作成します。「買って終わり」ではなく「買った後にこう化ける」という未来予想図を見せることで、売却価値は劇的に跳ね上がります。

「うちには売るものがない」というのは、社長自身が自社の強みを「当たり前」だと思い込んでいるからに過ぎません。長年事業を継続してこられたこと自体が、市場から求められている何よりの証拠です。

大手の仲介会社に「規模が小さい」「赤字だから」と断られたとしても、諦める必要は全くありません。

まずは、あなたのお店や会社の「創業から今日まで、お客様に最も喜ばれたエピソード」を1つ、思い浮かべてみてください。そこには必ず、次の世代へ引き継ぐべき「無形資産」のヒントが隠されています。

「うちの会社にも、隠れた価値があるかもしれない」と感じたら 当事務所では、中小企業診断士としてのノウハウを活かし、決算書には載らない貴社の『本当の価値』を可視化する無料カウンセリングを行っています。どうぞお気軽にご相談ください。

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